Ah, les impôts… Ce mot qui déclenche instantanément des soupirs, des froncements de sourcils, et parfois même des sueurs froides. Pourtant, pour une assistante maternelle, bien comprendre ce qu’il faut déclarer (et ce qu’on peut déduire) permet d’éviter les mauvaises surprises. Entre les revenus imposables, les frais déductibles et les subtilités de l’administration fiscale, il est facile de s’y perdre. Alors, que faut-il vraiment savoir quand on est assistante maternelle et qu’on reçoit son avis d’imposition ? Installe-toi confortablement, on t’explique tout avec clarté, simplicité… et une touche de bon sens !
Revenus imposables : ce que l’assistante maternelle doit déclarer
Quand on parle de fiscalité, tout commence par les revenus à déclarer. Mais attention, pour les assistantes maternelles, tout n’est pas imposable. Eh oui, bonne nouvelle : une partie des sommes perçues est exonérée d’impôt.
Les indemnités exonérées
L’une des particularités du métier, c’est que les parents-employeurs versent, en plus du salaire, des indemnités d’entretien, de repas et de kilométrage. Ces sommes, tant qu’elles respectent les plafonds fixés par l’URSSAF, sont exonérées d’impôt. En clair, tu ne les déclares pas.
Le salaire imposable
En revanche, le salaire net imposable (hors indemnités) doit bien être déclaré dans ta déclaration de revenus. Ce montant figure sur les bulletins de paie générés par le site de Pajemploi. Si tu es imposée au régime de droit commun, tu dois reporter ce montant dans la case 1AJ (ou 1BJ si tu déclares ton conjoint).
Et pour ne pas te tromper, tu peux même consulter ton attestation fiscale annuelle Pajemploi, qui récapitule précisément les revenus perçus et les montants imposables. Un réflexe à avoir chaque printemps !
Régime fiscal : le choix entre le régime forfaitaire et le régime réel
Tu as deux options fiscales : le régime forfaitaire (automatique si tu ne choisis rien) ou le régime réel (sur option). Ton choix peut avoir un impact significatif sur ta fiscalité.
Le régime forfaitaire : simple mais parfois moins avantageux
Avec le régime forfaitaire, l’administration applique un abattement de 2,5 fois le SMIC horaire brut par jour et par enfant accueilli. Seule la partie au-dessus de ce seuil est imposable.
C’est la solution la plus simple car tu n’as aucun justificatif à produire. Mais attention : si tes frais réels sont plus élevés (ce qui peut arriver si tu accueilles plusieurs enfants à temps plein), tu pourrais être perdante.
Le régime réel : à envisager si tu as beaucoup de frais
Avec le régime réel, tu déclares la totalité de tes recettes (salaires + indemnités), puis tu déduis l’ensemble de tes charges professionnelles : nourriture, matériel, jouets, électricité, chauffage, etc.
C’est plus contraignant car tu dois conserver toutes les factures et justificatifs, mais cela peut te permettre de payer moins d’impôts si tu as de nombreux frais.
Quels frais peut-on déduire au régime réel ?
Voici une liste (non exhaustive) des frais déductibles si tu choisis le régime réel :
- Matériel de puériculture : lits, chaises hautes, parcs, etc.
- Jeux et jouets éducatifs adaptés aux âges des enfants
- Produits d’entretien et hygiène : lessive, savon, désinfectant
- Alimentation pour les repas et les goûters
- Frais de transport (si déplacements professionnels)
- Électricité et chauffage, au prorata de l’espace dédié à l’accueil
- Frais d’assurance professionnelle
Autrement dit, tout ce que tu achètes spécifiquement pour ton activité peut, en principe, être déduit de tes recettes.
Qu’en est-il du crédit d’impôt pour emploi à domicile ?
Bonne nouvelle pour les parents employeurs : le recours à une assistante maternelle ouvre droit à un crédit d’impôt égal à 50 % des sommes versées (dans la limite de 3 500 € de crédit par enfant).
Mais ce crédit d’impôt concerne les familles, pas toi directement. En tant qu’assistante maternelle, tu n’as rien à faire, sauf à remettre l’attestation Pajemploi à la famille chaque début d’année. C’est ce document qu’ils joindront à leur déclaration.
Impôts et CAF : faut-il déclarer ses revenus ?
Oui, si tu perçois des prestations sociales (allocations logement, prime d’activité…), la CAF te demandera chaque trimestre ou chaque année tes revenus nets imposables. Là encore, c’est le montant net figurant sur l’attestation Pajemploi qu’il faut indiquer.
Une déclaration inexacte peut fausser le montant de tes aides ou entraîner un trop-perçu à rembourser. Mieux vaut être rigoureuse !
Quid des cotisations sociales ?
Heureusement, tu n’as rien à calculer ni à verser toi-même. C’est Pajemploi qui prélève directement les cotisations sociales sur le compte des parents-employeurs (URSSAF, retraite, chômage, formation…).
Ces montants ne sont donc pas à intégrer dans ta déclaration d’impôt. Ils apparaissent uniquement sur les fiches de paie pour information.
Comment déclarer ses revenus ?
Tu peux remplir ta déclaration en ligne sur impots.gouv.fr ou utiliser la version papier (formulaire 2042). Dans les deux cas, reporte bien le montant net imposable figurant sur ton attestation Pajemploi dans la case dédiée.
Et si tu as choisi le régime réel, il faudra en plus remplir une déclaration complémentaire (2042 C Pro) et indiquer les charges que tu veux déduire.
Quelques erreurs fréquentes à éviter
Voici les pièges dans lesquels tombent souvent les assistantes maternelles :
- Déclarer la totalité des revenus perçus (au lieu du montant net imposable)
- Oublier d’actualiser son option de régime fiscal chaque année
- Déduire des charges au régime forfaitaire (ce n’est pas possible)
- Ne pas conserver les justificatifs en cas de contrôle
Une bonne organisation évite bien des soucis. Crée un classeur ou un dossier numérique pour ranger chaque mois tes factures, bulletins de paie, et courriers officiels.
Et si je débute en tant qu’assistante maternelle ?
Pas de panique. Lors de ta première déclaration, tu peux être un peu perdue. N’hésite pas à contacter un centre des impôts ou à demander l’aide d’un cabinet comptable spécialisé (il en existe pour les métiers de la petite enfance).
Certains relais petite enfance proposent aussi des ateliers collectifs sur les déclarations de revenus. Renseigne-toi auprès de ta commune !
En résumé : ce qu’il faut retenir
- Le salaire net imposable est à déclarer, mais pas les indemnités exonérées.
- Deux régimes fiscaux possibles : forfaitaire (automatique) ou réel (sur option).
- Le régime réel permet de déduire de nombreux frais, mais demande plus d’organisation.
- Ne jamais oublier de consulter son attestation Pajemploi pour les bons montants.
- Rigueur et régularité sont les clés pour rester sereine face aux impôts.
Finalement, déclarer ses revenus quand on est assistante maternelle n’est pas si compliqué… à condition de bien comprendre les règles et de ne pas tout faire au dernier moment ! Et puis entre nous, qui a dit que les impôts devaient forcément être un casse-tête ? Avec un peu d’anticipation, tu verras, ça passe crème !
Alors, prête à dompter ta déclaration fiscale comme une pro ? 😉